Если вы возите грузы регулярно, работаете с компаниями и хотите нанимать водителей, выбирайте ИП. Самозанятость (налог на профессиональный доход) подходит для одной машины и небольшого потока заказов от частных клиентов. И в Беларуси, и в России самозанятый не может нанимать работников. ИП может. Размер налога и ограничения в странах разные: в Беларуси НПД 10% и 20%, в России 4% и 6% с годовым лимитом 2,4 млн рублей.

Ниже сравнение статусов по пунктам, правила для Беларуси и России отдельно, пример расчёта и список того, что проверяет заказчик у перевозчика.

Коротко: ИП и самозанятый

ИПСамозанятый (НПД)
Регистрацияв налоговом органе (Беларусь), в ФНС (Россия)через приложение налоговой службы
Работники и водителиможно наниматьнельзя нанимать
Налогзависит от выбранного режимафиксированный процент с каждого поступления
Отчётностьпо режимунет деклараций, чеки в приложении
Работа с компаниямидоговор, счёт, акты, безналичный расчётвозможна, но часть заказчиков такой формат не принимает
Ответственностьсвоим имуществомсвоим имуществом как физлицо

Беларусь

В Беларуси «самозанятые» это плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Налоговая служба описывает режим так: физическое лицо не имеет работодателя и не привлекает людей по трудовым или гражданско-правовым договорам. Регистрируются в приложении «Налог на профессиональный доход», доходы фиксируют чеками, деклараций нет.

Ставки по данным МНС: 10% с доходов от физических лиц, от иностранных организаций и ИП и от белорусских организаций и ИП в пределах 60 000 рублей в год. С дохода от белорусских организаций и ИП сверх 60 000 рублей в год ставка 20%. Пенсионеры платят 4% или 8%, потому что освобождены от взносов. С 1 июля 2026 года ввели минимальную ежемесячную сумму налога 45 рублей (18 рублей для пенсионеров), даже если в месяце не было дохода. Налог платят до 22 числа следующего месяца.

Главный вопрос для перевозчика: разрешены ли именно грузоперевозки. Виды деятельности для НПД определяет документ от 28 июня 2024 года № 457 (приложения 2 и 3), на него ссылается налоговая служба. На странице налоговой службы перевозки не упоминаются ни как разрешённые, ни как запрещённые, поэтому прочитайте перечень в этом документе или спросите в налоговой инспекции до регистрации. Если вида деятельности в перечне нет или вы хотите вести бизнес с наймом водителей, нужен ИП.

ИП в Беларуси выбирает систему налогообложения. Ставки и условия применения проверяйте на nalog.gov.by, потому что пороги и перечень ограничений менялись. ИП платит взносы в ФСЗН за себя и за работников.

Россия

В России самозанятость это НПД по эксперименту, который охватывает всю страну. Ставки: 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП. Годовой лимит дохода 2,4 млн рублей: при превышении нужно переходить на другой режим. Нельзя иметь работников по трудовым договорам и нельзя перепродавать товары (кроме личных вещей). Регистрация идёт в приложении «Мой налог» за несколько минут, декларации не сдают.

ИП в России выбирает режим: УСН «Доходы» (6%), УСН «Доходы минус расходы» (от 5% до 15% по регионам), патент или ОСНО. Налоговая служба указывает, что плательщики УСН освобождены от НДС, если их доход за предыдущий год не превысил 20 миллионов рублей. ИП платит фиксированные страховые взносы и 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей. Подробнее о режимах читайте в статье налогообложение грузоперевозок для ИП.

Пример: когда самозанятость выгоднее

Условный перевозчик с одной машиной возит грузы частным клиентам.

  • Россия. Доход 150 000 рублей в месяц, или 1,8 млн в год, укладывается в лимит 2,4 млн. Если все заказы от физлиц, налог 4%: 6000 рублей в месяц. Если все заказы от компаний, ставка 6%: 9000 рублей.
  • Беларусь. Выручка 5000 рублей в месяц от физических лиц. Налог 10%: 500 рублей, это больше минимума в 45 рублей.

Если выручка растёт и вы берёте второго водителя, самозанятость заканчивается: переходите на ИП. Для расчёта доходности рейса используйте калькулятор стоимости километра и калькулятор стоимости рейса: без своей себестоимости любой режим считается вслепую.

Когда нужен ИП

  • Вы работаете с компаниями. Им нужны договор, счёт и акты, а расчёты идут безналом.
  • Вы хотите нанять водителя или добавить машину.
  • Нужно выйти на международные перевозки или участвовать в тендерах: заказчики часто требуют статус ИП или юридического лица.
  • Вы хотите списывать расходы на топливо, ремонт и обслуживание при подходящем режиме.
  • Оборот выходит за лимиты НПД.

Когда хватит самозанятого

  • Вы возите грузы время от времени для частных клиентов и небольших компаний.
  • Вы работаете один на одной машине.
  • Годовой доход укладывается в лимиты режима.
  • Нужен минимум отчётности и простой налог.

Что проверяет заказчик

Если вы нанимаете перевозчика, смотрите на другое:

  1. Есть ли договор или подтверждённая заявка с маршрутом, ценой и сроками.
  2. Кто отвечает за сохранность груза и есть ли страховка.
  3. Можно ли получить закрывающие документы для бухгалтерии.
  4. Есть ли у водителя опыт с вашим типом груза и подходящая машина.
  5. Для международной перевозки: оформлена ли накладная CMR и есть ли необходимые разрешения.

Что сделать до регистрации

  • Подберите вид деятельности по классификатору: для России это ОКВЭД (как выбрать ОКВЭД для грузоперевозок), для Беларуси ОКЭД (код ОКЭД для грузоперевозок).
  • Посчитайте расходы: топливо, обслуживание, страховку, платные дороги и налоги.
  • Решите, где брать заказы: прямые клиенты, биржи грузов, диспетчерские сервисы.
  • Если планируете рейсы между странами, учтите платные дороги: в России «Платон» для машин свыше 12 т, в Беларуси BelToll для машин свыше 3,5 т. Текущие ставки смотрите у операторов систем.

Частые вопросы

Может ли самозанятый заниматься грузоперевозками? В России НПД применяют для услуг, в том числе перевозки, пока доход не превысил 2,4 млн рублей и нет наёмных работников. В Беларуси вид деятельности должен входить в перечень документа № 457, проверьте его до регистрации.

Можно ли самозанятому нанять водителя? Нет, ни в Беларуси, ни в России.

Что выгоднее: ИП или самозанятый? Для одной машины и частных клиентов проще и дешевле самозанятость. Для работы с компаниями и роста нужен ИП.

Нужен ли самозанятому договор? Договор или заявка защищают обе стороны: в них фиксируют маршрут, цену и ответственность за груз.

Что делать, если доход вырос? В России при превышении 2,4 млн рублей надо перейти на другой режим. В Беларуси с доходов от организаций сверх 60 000 рублей в год ставка 20%, а при найме работников нужен ИП.

Читайте также

Все материалы по автоперевозкам: Автоперевозки.

Проверено: октябрь 2026. Источники: сайт Министерства по налогам и сборам Беларуси (раздел о налоге на профессиональный доход, документ от 28.06.2024 № 457), сайты ФНС России об НПД и УСН, Налоговый кодекс РФ.

Раздел: Грузоперевозки / Автомобильные перевозки

Посчитайте сами: сколько паллет влезает в машину

Похожие записи