ИП на грузоперевозках в России чаще всего выбирает УСН, патент или налог на профессиональный доход, а в Беларуси налог на профессиональный доход или режим для ИП по Налоговому кодексу. Что выгоднее, зависит от выручки, доли расходов, числа машин и наёмных работников. Универсального ответа нет, но выбор можно проверить расчётом на своих цифрах.

Ниже: какие режимы доступны в России и в Беларуси, какие условия и лимиты заявлены налоговыми органами, пример расчёта налога и как вести учёт перевозчику.

Россия: режимы для ИП-перевозчика

РежимКак считается налогУсловия и лимиты
УСН «Доходы»6% от доходов, региональные законы могут снижать до 1%до 130 работников, доход до 450 млн рублей (лимит индексируется)
УСН «Доходы минус расходы»15% от разницы, регионы могут ставить от 5% до 15%минимальный налог 1% от доходов
Патент (ПСН)6% от потенциального дохода, который задан региональным закономдо 15 работников, есть предельный годовой доход
НПД (самозанятость)4% с физлиц, 6% с компаний и ИПдоход до 2,4 млн рублей в год, нельзя иметь наёмных работников
ОСНОНДС и налог на доходы физических лицкогда заказчикам нужен НДС

Эти данные приведены по сайтам ФНС России. Для патента налоговая оговаривает, что потенциальный доход может зависеть от числа машин и грузоподъёмности по региональному закону, и ограничения на транспорт различаются по регионам. У патента есть предельный годовой доход, его размер меняется, актуальное значение смотрите на сайте ФНС.

Важная деталь для 2026 года: плательщики УСН освобождаются от НДС, если доход не превысил установленный порог (20 млн рублей в 2026 году, порог на следующие годы уточняйте на сайте ФНС). Если вы возите грузы для крупных компаний на НДС, они могут просить вас работать с НДС: учтите это при выборе режима.

Беларусь: что доступно

В Беларуси частное лицо может платить налог на профессиональный доход (НПД). Налог платят с каждого поступления, регистрация в приложении «Налог на профессиональный доход», без деклараций. Ставки по данным МНС: 10% с доходов от физических лиц, иностранных организаций и ИП, а также от белорусских организаций и ИП до 60 000 рублей в год; 20% свыше этой суммы. С 1 июля 2026 года введён минимальный ежемесячный налог 45 рублей. Нельзя привлекать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам. Допустимые виды деятельности определены отдельным актом от 28 июня 2024 года № 457, поэтому до регистрации проверьте, что грузоперевозки в нём указаны.

Индивидуальные предприниматели в Беларуси работают по режимам, которые определяет Налоговый кодекс (включая упрощённую систему и общий порядок). Ставки, пороги по НДС и условия применения меняются, поэтому берите их на сайте Министерства по налогам и сборам (nalog.gov.by) или в налоговой инспекции. Ещё одно ограничение: единый налог, который описан на сайте МНС для ИП, применяется только к перечню видов деятельности, и в нём среди прочего указаны такси и ряд услуг, а перевозки грузов на странице не упомянуты.

Как выбрать режим: пошаговая проверка

  1. Прикиньте годовую выручку по рейсам.
  2. Соберите расходы: топливо, платные дороги, ремонт, страховка, зарплата водителей, лизинг.
  3. Посчитайте налог по каждому режиму, который вам доступен.
  4. Проверьте лимиты: по доходу, числу работников и машин.
  5. Спросите у основных заказчиков, работают ли они с вашим режимом (особенно по НДС).
  6. Сверьте результат с бухгалтером или налоговой.

Пример расчёта для России

Допущения: ИП на УСН, выручка за год 4 млн рублей, документально подтверждённые расходы 3 млн рублей, региональные льготные ставки не применяются, взносы не учитываются.

  • УСН «Доходы» 6%: 4 000 000 × 0,06 = 240 000 рублей.
  • УСН «Доходы минус расходы» 15%: (4 000 000 − 3 000 000) × 0,15 = 150 000 рублей. Минимальный налог 1% от дохода составляет 40 000 рублей, он меньше, поэтому платят 150 000.

При такой доле расходов (75% выручки) вариант «Доходы минус расходы» выгоднее. Если бы расходы составляли 30% выручки, выбор был бы другим: при 6% налог 240 000, при 15% (4 000 000 − 1 200 000) × 0,15 = 420 000. Чтобы определить свою долю расходов, посчитайте себестоимость километра в калькуляторе стоимости километра, а затраты на рейс в калькуляторе стоимости рейса.

Пример расчёта для Беларуси

Допущения: плательщик НПД, выручка 3000 рублей в месяц от физических лиц, без работников. Налог 10%: 300 рублей, это выше минимума 45 рублей. Если клиентами станут белорусские организации и общая сумма по ним превысит 60 000 рублей в год, на превышение налог 20%. Если вы наймёте водителя, этот режим применять нельзя, нужен ИП.

Страховые взносы

В России ИП платит страховые взносы за себя фиксированной суммой независимо от дохода, а с дохода свыше 300 тысяч рублей добавляется 1%. Размер фиксированных взносов на год уточняйте на сайте ФНС. Самозанятые на НПД взносов за себя не платят, но и стаж у них не накапливается. При найме водителей добавляются взносы за работников. В Беларуси взносы в ФСЗН платят ИП и работодатели в порядке, который определяют законодательство и ФСЗН, актуальные суммы смотрите на их сайте.

Как вести учёт

  • Храните договоры, заявки, акты и путевые листы: на них опираются расходы.
  • Принимайте оплату на расчётный счёт и разделяйте личные и рабочие деньги.
  • Фиксируйте топливо по чекам и топливным картам.
  • Платные дороги учитывайте отдельной статьёй расходов: «Платон» в России и BelToll в Беларуси.
  • Сдавайте отчётность в сроки, предусмотренные режимом.

Частые вопросы

Какой режим самый выгодный? Универсального ответа нет: при больших расходах выигрывает «Доходы минус расходы», при малых «Доходы» или патент. Проверьте расчётом, как выше.

Можно ли совмещать режимы? В России для разных видов деятельности иногда можно, например патент и УСН. Условия уточняйте в налоговой.

Подходит ли самозанятость перевозчику? Если нет наёмных работников и доход не превышает лимитов, да. Подробнее в статье ИП или самозанятый в грузоперевозках.

Нужен ли кассовый аппарат? Это зависит от режима и формы расчётов с заказчиками. Проверьте требования для своей ситуации.

Есть ли разница для рейсов между странами? Налоги платят по месту регистрации ИП. Платные дороги и сборы в другой стране платят отдельно.

Читайте также

Все материалы по автоперевозкам: Автоперевозки.

Проверено: октябрь 2026. Источники: ФНС России (разделы об УСН, патентной системе и НПД), Министерство по налогам и сборам Беларуси (налог на профессиональный доход, единый налог), Налоговый кодекс РФ.

Раздел: Грузоперевозки / Автомобильные перевозки

Посчитайте сами: сколько паллет влезает в машину

Похожие записи