Экономия пробега и топливаЛогистические затраты планируют от диапазона плана продаж: берут сценарии с низкой, базовой и высокой отгрузкой. Постоянную часть затрат закладывают в бюджет полностью, переменную считают по количеству заказов, паллет и километров. Так бюджет выдерживает и недовыполнение плана, и его быстрое выполнение. Ниже порядок расчёта, пример с тремя сценариями и правила согласования с продажами и закупками.
Почему план в деньгах мешает логистике
Логистика работает с физическими объёмами: штуки, коробки, паллеты, тонны, рейсы. План продаж в деньгах скрывает эти единицы. Если цена меняется, акция сдвигает структуру, а ассортимент плавает, деньги не говорят, сколько нужно закупить, разместить и отгрузить. Закупщикам приходится восстанавливать картину по статистике прошлых периодов, а статистика прошлых периодов не видит акций и новых позиций.
Поэтому отдел продаж даёт два плана: по выручке и по ассортименту в натуральных единицах. Первый нужен финансистам, второй логистам и закупкам. Для сезонных пиков и акций продавцы заранее сообщают, какие товары и в каком количестве будут продаваться.
Завышенный план
Заведомо завышенный план продаж увеличивает затраты, а прибыль от него не растёт. Закупки заказывают товар под нереальный объём, склад заполняется неликвидом, растут арендная плата, оборотные средства замораживаются, а у товаров с коротким сроком годности появляются прямые потери. Если руководство ставит амбициозные цели, закупкам и логистике об этом сообщают отдельно, чтобы они подготовили гибкий резерв и не закупали всё сразу.
Какие затраты бывают
| Тип | Примеры | Как планировать |
|---|---|---|
| Постоянные | Аренда склада, зарплата, амортизация техники | Фиксированная сумма в месяц |
| Переменные | Перевозка, упаковка, погрузка, работа сверхурочно | Ставка на единицу, умноженная на объём |
| Условно-постоянные | Транспорт в парке, смены | Ступенчатый рост при выходе за порог |
Для расчёта себестоимости перевозки пригодятся калькулятор стоимости километра и калькулятор стоимости рейса.
Пример с тремя сценариями
Условный пример для склада. Постоянные затраты 400 000 условных единиц в месяц. Переменные 150 за паллету отгрузки.
- Низкий сценарий: 1 000 паллет. Затраты: 400 000 + 150 000 = 550 000. На паллету 550.
- Базовый сценарий: 2 000 паллет. Затраты: 400 000 + 300 000 = 700 000. На паллету 350.
- Высокий сценарий: 3 500 паллет. Затраты: 400 000 + 525 000 = 925 000, но при превышении 3 000 паллет нужна дополнительная смена за 120 000. Итого 1 045 000. На паллету около 299.
По расчёту затраты на единицу падают при росте объёма, но на пороге 3 000 паллет ступенчато растут. Поэтому бюджет закладывают по базовому сценарию, а для высокого заранее определяют, как включается дополнительная смена или аутсорсинг. Все цифры условные.
Как планировать закупки и запасы
- Определите ассортимент и объёмы по плану продаж в натуральных единицах.
- Разделите ассортимент по важности: ABC-анализ покажет товары, которым нужен высокий запас.
- Для основных товаров рассчитайте оптимальный размер заказа по калькулятору EOQ.
- Определите страховой запас с учётом разброса продаж и срока поставки.
- Согласуйте с продажами, как часто будет пересматриваться прогноз.
Согласование между отделами
Для согласования достаточно закрепить ответственность за подразделениями и связывают с показателями. Продавцы отвечают за точность прогноза по ассортименту, закупки за наличие товара, логистика за затраты на единицу и сроки. Если продавцы получают бонус только за выручку, они склонны завышать план и разгонять запасы. Включите в мотивацию показатель оборачиваемости и долю неликвида. Подробнее в материалах KPI в логистике: как разработать и применять показатели и логистические затраты: как оценить и снизить.
Россия и Беларусь
Для российских и белорусских компаний в бюджет закладывают платные дороги и налоги. Для расчёта налогов учитывайте, что НДС в России составляет 22 процента с 1 января 2026 года. В Беларуси ставки налогов берите из Налогового кодекса Республики Беларусь на дату расчёта. Курсовые риски закладывают отдельно, если часть затрат в иностранной валюте.
Частые вопросы
Как часто пересматривать бюджет затрат?
Раз в месяц, а при сезонных пиках чаще.
Что делать, если продажи резко выросли?
Включить резерв мощностей: дополнительные смены, временный склад или внешнего оператора.
Нужен ли запас в бюджете?
Да. Размер зависит от разброса продаж, его берут по истории отклонений прошлых периодов.
Кто отвечает за прогноз?
Отдел продаж и маркетинг, логистика использует прогноз и сообщает о его влиянии на затраты.
Читайте также
- Как держать затраты логистического проекта под контролем
- Процесс приемки товара на склад
- Оценка и мотивация персонала в логистике: схема и пример
- Как снизить затраты склада, когда экономика проседает
Другие статьи о планировании и показателях логистики находятся в разделе KPI и аналитика.
Проверено: октябрь 2026. Источники: Налоговый кодекс Российской Федерации (ставка НДС 22 процента с 1 января 2026 года), Налоговый кодекс Республики Беларусь.
Раздел: Справочник логиста / Публикации и статьи